Важнейшим вопросом планирования финансов является прогноз движения наличности. Назначение такого прогноза состоит в том, чтобы держать владельца предприятия в курсе всех поступлений денежных средств и производственных платежей. Расчет нужен для того, чтобы предвидеть возможный недостаток денежных средств и своевременно принять соответствующие меры.
В процессе хозяйственной деятельности фирмы непрерывно происходят изменения – увеличение или уменьшение денежных средств.
Цикл движения денежных средств:
1) Уменьшение: оплата счетов, пр-во
2) товарно-материальные запасы
3) увеличение: продажи, поступления по счетам
Уменьшение наличности происходит по мере приобретения материалов и необходимых услуг для пр-ва продукции, при погашении задолженности поставщикам. ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты