Инспектирование деятельности кредитных организаций. - Аудит

В соответствии с инструкцией ЦБРФ №34 от 19.02.1996г. "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченного представителя ЦБРФ" проверки кредитных организаций осуществляются на основании поручения начальника Территориального Управления ЦБРФ.

Данные проверки делят на: 1)Функциональные - это комплекс мероприятий, проводимых подразделениями ЦБРФ не являющиеся подразделениями инспектирования с целью изучения работоспособности конкретного процесса (вида операций) и соответствие его определённым нормативным документам (определение финансового состояния кредитной организации в задачи функциональной проверки не входит); 2)Инспекционная - проводится специальными подразделениями инспектирования и включает, как правило, комплексную проверку деятельности кредитной организации по всем направлениям с определением финансового состояния банка.

Классификация инспекционных проверок: 1) По полноте охвата: а)комплексные - осуществляются по всем направлениям деятельности кредитной организации подразделениями банковского инспектирования не реже 1 раза в 2 года; б)тематические - охватывают ограниченный круг банковских операций, при этом отдельные вопросы могут стоять в определении финансового состояния банка; в)целевые - осуществляются по конкретным вопросам или операциям банка, а также по запросам и поручениям правоохранительных органов. 2)По отношению к плану проверки: а)плановые - проводятся в соответствии со сводным планом инспекционных проверок кредитных организаций, утверждённых руководством ЦБРФ; б)внеплановые - проводятся на основании распоряжений в связи с ухудшением финансового положения банка, а также проводятся на основании запросов правоохранительных органов, по заявлениям Банка России. 3)По глубине проверяемых вопросов: а)локальные - проверка ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты