Приходные кассовые документы: ордера и объявления на взнос наличными.
Операции приема оформляются приходным кассовым ордером:
1) от физических лиц во вклады и депозиты;
2) от физических лиц в погашение кредита, уплату процентов;
3) возврат денежных средств работниками.
От юридических лиц - объявление на взнос наличными. Бланк состоит из 3 частей: объявление, ордер, квитанция.
Заполняется от руки вносителем денег. Бланк передается операционисту КБ, который проверяет правильность заполнения. Принятое объявление регистрируется в кассовом журнале. Затем оно передается кассиру внутренним путем под расписку в отдельном журнале. Клиент вносит деньги, после их пересчета кассир подписывает все части, ставит печать, передает вносителю денег квитанцию. Затем ордер возвращается операционисту, на его основе делается отметка в приходном кассовом журнале о внесении денег.
В бухгалтерском учете отражение происходит на основе сверенного операционистом и кассиром операционного журнала в конце дня:
Дт 20202 - К р/с, т/с клиента.
После завершения операционного дня и получения регистров синтетического и ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты