Кассовая наличность. - Деньги, кредит, банки

Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств предприятий на их счетах в банках. Состояние наличных денег предприятий характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их оборотных кассах. Лимитом кассы называется минимальная сумма денежной наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит оборотных касс не включается. Деньги для выплаты заработной платы учитываются в кассовой книге сверх лимита и в течение трех рабочих дней подлежат выдаче всем членам коллектива по платежной ведомости.

Обязанность кассиров - получать наличные деньги в банках (приходные операции) и выдавать их в соответствии с хозяйственными целями (расходные операции) данного предприятия. Перечень расходов утверждается руководством предприятий. Расход денег по усмотрению кассиров запрещен. Банкоматы используются для круглосуточного обслуживания клиентов при получении наличных денег с их счетов в банках. Все приходные и расходные операции кассиров фиксируются в бухгалтерском документе, который называется кассовой книгой. Операции по получению денег оформляются приходными, а по выдаче - расходными кассовыми ордерами

Для удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах в каждом коммерческом банке создаются приходные и расходные кассы. В приходных кассах производится прием денежной выручки клиентов. Расходные кассы предназначены для обеспечения потребностей банковских клиентов в наличных деньгах. В этих ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты