Стратегический подход к управлению текущими финансовыми операциями фирмы предполагает:
ускорение поступления платежей и снижение таким путем дебиторской задолженности;
замедление интенсивности собственных выплат (в том числе и налоговых), т. е. увеличение задолженности кредиторской;
минимизацию кассовых остатков и пр. Рассмотрим некоторые из этих моментов подробнее.
Дебиторская задолженность возникает во взаимоотношениях с покупателями, заказчиками, поручителями, дочерними организациями и пр. Она может быть и сомнительной (если не обеспечена гарантиями и не погашена в срок), поэтому ее состояние должно находиться под постоянным контролем.
Управление дебиторской задолженностью происходит на основе дифференцированного подхода к партнерам. Для одних, например, предоставляются скидки (в случае досрочной оплаты счетов); для других, наоборот, практикуется предоплата поставок.
Методом снижения кредиторской задолженности является факторинг. Его суть состоит в том, что специальная компания или отдел банка после проверки кредитоспособности покупателя берут на себя (за соответствующее вознаграждение) обязательство выплачивать продавцу причитающиеся ему деньги независимо от их реального поступления. ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты