Аудит операций банка с Активные операции с облигациями
503 - Долговые обязательства банков
50301 - приобретенные по операциям РЕПО
50302 - приобретенные для перепродажи
50303 - приобретенные для инвестирования
50304 - резервы под возможное обесценение
504 - Прочие долговые обязательства
50401 - приобретенные по ...
Аудит кассовых операций Цель проведения проверок кассовых операций банка: 1)Оценка соответствия осуществляемых кредитной организацией кассовых операций федеральному законодательству и нормативным актам ЦБРФ. 2)Оценка соблюдения кредитной организацией требований предусмотренных в инструкции №56 по обеспечению сохранности ...
Аудит кредитных операций Цель проведения проверки ссудных операций: 1)Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка, т.е. оценка доли срочной и просроченной задолженности. 2)Анализ кредитной политики коммерческого банка, выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов. 3)Проверка ведения ссудных ...
Аудит операций банка с векселями
бесплатно
масштаб A+ A-
Предварительный
просмотр
Размещено:
22 Февраля 2010 г.
Операции банка с учтенными дисконтными векселями
Учтенные банком векселя отражаются по покупной стоимости.
Для учета операций банка с учтенными векселями открыты счета
514 - Векселя банков
51408 - векселя неоплаченные в срок и опротестованные
51409 - векселя неоплаченные в срок и опротестованные
51410 - Резервы под возможные потери
515 - Прочие векселя
51510 - Резервы под возможные потери
61302 - Доходы будущих периодов по ценным бумагам
70102 - Доходы от операций с ценными бумагами
70107 - Другие доходы
70209 - Другие расходы
Внебалансовые счета
91304 - Учтенные векселя
91404 - Гарантии, выданные банком
91603 - Просроченные неполученные проценты, по выданным межбанковским кредитам
91703 - Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций
91801 - Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам
Приобретение векселя с номиналом 100р с оплатой 80р
Дт 514 Кт 301 80 Дт 91304 Кт 99999
создание резерва в размере 1% Дт 70209 Кт 51410 0,8
погашение векселя в срок Дт 301 Кт 514, 70102
внебалансовые Дт 99999 Кт 91304
восстановление резерва Дт 51410 Кт 70107
Продажа до срока погашения за 90р Дт 301 Кт 514, 70102
получено взыскание по просроченному векселю ( ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты
Для
того чтобы скачать ответ целиком необходимо добавить его
в комплект, нажав на кнопку "Добавить". Добавив
необходимое количество нужных ответов, скачайте комплект.
Оригинал-текста
содержит 1 стр. информации, рекомендуем использовать в качестве
шпаргалки.