Аудит дилерской деятельности Операции по купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет отражается коммерческими банками на балансовом счёте и внебалансовом счёте раздела "Г" - "Срочные операции". Вложения кредитных организаций в долгосрочные обязательства отражаются на счетах 501-507, вложения в акции - на счетах ...
Брокерские компании. Особенности брокерской и дилерской Для БФ необходимо четко понимать цели клиента, вместе с клиентом определить риск, хорошо знать дох-ть разл. видов операций, проинф-ть клиента, правильно сочетать потребности клиента и допустимый риск, консульт-ть клиента по тек. ситуации на рынке и по ближайшим прогнозам. Преимущества работы с БФ: ...
Аудит операций банка с Операции банка с учтенными дисконтными векселями
Учтенные банком векселя отражаются по покупной стоимости.
Для учета операций банка с учтенными векселями открыты счета
514 - Векселя банков
51408 - векселя неоплаченные в срок и опротестованные
51409 - векселя неоплаченные в срок и ...
Аудит брокерской деятельности банка.
бесплатно
масштаб A+ A-
Предварительный
просмотр
Размещено:
22 Февраля 2010 г.
Для проведения кредитной организацией купли-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании брокерского договора открывается пассивный счет 30601 "Средства клиента по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" и 30606 "Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами". Все операции проводятся в пределах имеющихся средств на этих счетах и оформляются проводками.
Коммерческий банк ведет журнал учёта брокерских операций, который заполняется ежедневно по итогам операций Коммерческого банка с ценными бумагами на первичном и вторичном рынках на основании выписок из реестров сделок брокерских договоров с клиентами. Итоговые данные журнала оборотов используются для внесения в журнал сводных оборотов.
При проверке брокерских операций аудитор должен: 1)Убедиться, что операции проводятся в соответствии с договором и поручением инвесторов по каждой операции. 2)Проверить соблюдение юридических формальностей для открытия счета клиенту. 3)Проверить, что все операции в бухучете фиксируются в правильной ... остальная часть текста, формулы, таблицы, изображения скрыты
Для
того чтобы скачать ответ целиком необходимо добавить его
в комплект, нажав на кнопку "Добавить". Добавив
необходимое количество нужных ответов, скачайте комплект.
Оригинал-текста
содержит 1 стр. информации, рекомендуем использовать в качестве
шпаргалки.